Українці часто переказують гроші через банківські картки — зокрема, як подарунки. Але закон зобов’язує декларувати такі операції та сплачувати податки, якщо вони кваліфікуються як дохід.
Ділиться Інформатор, посилаючись на сайт Борг експерт.
Як пояснив керівник практики податкового права, партнер компанії MORIS Василь Андрусяк в інтерв’ю, перекази на суму до 2000 гривень на рік не підлягають оподаткуванню. Ця сума відповідає 25% мінімальної заробітної плати станом на 2025 рік.
Водночас, якщо переказ перевищує 2000 грн, ситуацію потрібно розглядати індивідуально. За словами експерта, людині не потрібно сплачувати податки, якщо вона отримала гроші як позику і поверне точно таку ж суму. Але якщо йдеться про безоплатний переказ, особливо від сторонньої особи, то це вже може вважатися доходом і вимагати декларування.
Подарунки між членами сім’ї першого й другого ступеня споріднення не оподатковуються — незалежно від суми. У випадках, коли великі суми, наприклад 100 тисяч гривень, надходять від сторонньої особи, податок доведеться сплатити. Ставки високі — 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та 5% військового збору. Загалом — 23% від суми.
Андрусяк також наголосив, що банки стягують комісії з карткових переказів, а їхній розмір залежить від конкретної фінансової установи.
У деяких випадках ставка податку може бути знижена до 5% — наприклад, якщо подарунок надається не близьким родичем, але є нотаріально завірений договір дарування. Якщо ж такого документа немає, то податкові органи можуть класифікувати переказ як “інший дохід” і застосувати ставку 18% ПДФО.
Оплатити податки за подібні операції можна онлайн — через електронний кабінет платника на сайті Державної податкової служби.
Як працює фінансовий моніторинг в Україні
В Україні діє механізм фінансового моніторингу, який дозволяє банкам перевіряти підозрілі грошові операції. Усі неофіційні кошти, відповідно до закону, вважаються потенційно злочинними. Тому банки мають право і навіть обов’язок з’ясовувати їхнє походження.
Фінансові установи можуть вимагати підтвердження джерела коштів. Із 2020 року обов’язкову перевірку проходять операції на суму понад 400 тисяч гривень, якщо вони відповідають хоча б одному з таких критеріїв:
-
виконуються з використанням готівки;
-
мають транскордонний характер;
-
пов’язані з росією, Іраном або Північною Кореєю;
-
проводяться політично значущими особами.
У разі виявлення порушення банк має право припинити обслуговування клієнта, який провів підозрілу операцію. Також він зобов’язаний повідомити про інцидент Державну службу фінансового моніторингу.
Фінмоніторинг, у свою чергу, може передати справу контролюючим і правоохоронним органам — Службі безпеки України, Державній податковій службі, Бюро економічної безпеки або Державному бюро розслідувань. Банки мають законне право вимагати пояснень і документів щодо будь-яких фінансових дій, які вважають підозрілими.
Будьмо на зв’язку! Читайте нас у Facebook, Telegram, TikTok та Instagram.
Надсилайте свої новини на пошту kalush.informator@gmail.com
Мобільний номер редакції +380 67 266 02 08
